Restoran dan Foodstall

PT PJA melalui anak perusahaannya PT TIJA memanfaatkan aset perusahaan berupa tanah HPL untuk dikerjasamakan secara sewa kepada restoran dan foodstall yang pengelolaannya dilakukan oleh Departemen Retail dan Sponsorship. Nilai pendapatan sewa atas kerja sama tersebut pada tahun 2016 senilai Rp43.308.512.958,70 dan tahun 2017 senilai Rp37.634.600.606,06 

No	Lokasi	Restoran 2016	Foodstall 2016	Restoran 2017	Foodstall 2017
1	Dufan	6.938.856.224,00	6.104.694.846,00	6.077.810.540,00	5.101.912.002,64
2	TIJA	25.805.409.727,70	1.618.652.900,00	21.819.608.331,42	1.818.263.873,00
3	ODS	522.920.367,00	688.745.432,00	707.266.510,00	732.180.648,00
4	AWA	200.505.534,00	1.428.727.928,00	99.713.486,00	1.277.845.215,00
		33.467.691.852,70	9.840.821.106,00	28.704.398.867,42	8.930.201.738,64
	Jumlah	43.308.512.958,70		37.634.600.606,06

Sumber: Departemen Retail & Sponsorship (data diolah) 

1. Penetapan standar minimum harga sewa Restoran/Kiosjauh dibawah minimum payment existing.

Pedoman yang digunakan dalam penentuan sharing kerja sama adalah berdasarkan Term of Reference (TOR). Sesuai dengan TOR tersebut, kerjasama investasi restoran ditetapkan nilai sewa dengan range antara 10% s.d 30% dari pendapatan sedangkan untuk kerjasama foodstall ditetapkan range antara 25% s.d 30% dari pendapatan. Selanjutnya diketahui adanya ketentuan batas pembayaran minimal (minimum payment) oleh penyewa sesuai lahan yang digunakan apabila tidak mencapai target nilai bagi hasil yang ditetapkan sesuai kesepakatan.   

dasar perhitungan tarif minimum lahan (m2) per bulan yang dimuat dalam SK Direksi PT TIJA Nomor 010/DIRTIJA/I/2017 dimana harga sewa yaitu 3,33% x NJOP tahun 2016 x luas lahan yang disewakandengan ternyata dengan menggunakan informasi NJOP tanah dan tidak mendasarkan harga sewa pasar belum menunjukkan harga sewa yang seharusnya ditetapkan  masih jauh dibawah minimum payment existing.
Sehingga tarif minimum lahan belum mencerminkan nilai wajar atas sewa tanah;

Pembayaran PBB  belum diketahui Tenant

Tenant yang berada di Unit Dufan, AWA dan ODS baru ditagihkan kewajiban pembayaran PBB-nya pada tahun 2017 untuk masa sejak dilaksanakan perjanjian sampai dengan sekarang., terdapat beban PBB tahun 2013, 2014, 2015, dan 2016 yang baru ditagihkan pada tahun 2017. Penagihan PBB tersebut baru dilaksanakan karena informasi mengenai kewajiban PBB Tenant yang seharusnya menjadi tanggung jawab Tenant baru diketahui oleh Departemen Akunting pada tahun 2017. Hal tersebut dilakukan atas inisiasi dari Bagian Pajak Daerah untuk meminta informasi mengenai klausul hak dan kewajiban tenant kepada Departemen Retail.

selama ini belum ada SOP maupun pedoman yang mengatur mengenai alur perhitungan PBB atas kerja sama yang diperoleh unit/Departemen Retail dan Sponsorship.

Diduga PT PJA tidak dapat memanfaatkan uang untuk operasional perusahaan atas pembayaran PBB yang seharusnya menjadi beban Tenant. dan Risiko tidak terdeteksinya kewajiban pembayaran PBB yang menjadi beban Tenant atas perjanjian kerja sama baru dan perpanjangan yang tidak diketahui oleh Bagian Pajak Daerah;

 Sistem Monitoring Online Penjualan Tenant Belum Berjalan Optimal

Per Desember 2017 terdapat 20 Tenant yang telah terhubung data penjualannya dengan sistem TIJA. Akan tetapi, dari tenant-tenant tersebut belum seluruhnya terhubung secara langsung (real time) dengan sistem TIJA.
Terdapat empat metode penarikan data transaksi Tenant ke dalam sistem online TIJA yang dapat dijelaskan sebagai berikut:
1) Folder Share, yaitu Tenant akan secara sistem menyampaikan data transaksi penjualan setiap akhir hari kedalam folder dalam komputer back office untuk kemudian folder tersebut di-share kedalam sistem online TIJA melalui jaringan;
2) Email, yaitu Tenant akan mengirimkan email kepada Departemen Retail dan Sponsorship atas transaksi hari sebelumnya (H-1) untuk ditarik secara otomatis ke dalam sistem online TIJA;
3) Koneksi data langsung, yaitu sistem online TIJA langsung menarik data penjualan dari database pada server Tenant (real time);
4) Ftp online, yaitu hampir sama dengan folder hanya saja berbeda untuk penyimpanan data yang akan di-share (menggunakan sistem pengamanan protokol).

Tenant yang sudah terhubung data penjualannya dengan sistem online PT TIJA adalah sebagaimana disajikan pada Tabel

No.	Nama Tenant	Metode Penarikan Data Transaksi
1	Restoran AW Pantai Timur	Folder Share
2	Restoran Bakso AF Asia	Folder Share
3	Restoran BDj	Koneksi langsung ke data
4	Cafe Lbr	Koneksi langsung ke data
5	Cht Dufan	Email
6	Clm Pantai Indah	Koneksi langsung ke data
7	Jmb Resto	Koneksi langsung ke data
8	MCD Dufan	Ftp online
9	MCD Pantai	Ftp online
10	Restoran Ocn	Koneksi langsung ke data
11	Restoran PH	Folder Share
12	Restoran RK	Koneksi langsung ke data
13	Restoran SL	Koneksi langsung ke data
14	Restoran SS	Koneksi langsung ke data
15	Restoran Sgr	Folder Share
16	Restoran SR	Koneksi langsung ke data
17	Slr	Koneksi langsung ke data
18	Strb	Email
19	Restoran TS	Koneksi langsung ke data
20	Ysny Dufan	Email

Diduga terjadi Risiko kekurangan penerimaan sewa yang seharusnya diterima PT TIJA atas omzet yang tidak dilaporkan Tenant.